待认证的进项税额怎么调整
梦语LXT
于2019-05-25 15:24 发布 4301次浏览
- 送心意
庄老师
职称: 高级会计师,中级会计师,审计师
2019-05-25 15:27
待认证进项税认证后会计分录如下:
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
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待认证进项税认证后会计分录如下:
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2019-05-25 15:27:45

你好学员,这个待抵扣是原来固定资产剩余未抵扣的吗
2022-01-17 13:06:36

你好同学
这个是需要查找原因的,实在实在查不到原因差额才可以放到营业外收支的。
2022-02-21 14:13:06

调账的步骤如下:
1.确定账上待认证进项税额大于电子税务局待认证进项税额,并计算出差额。
2.在账上发生对应的进项税额调整,将差额调减至账上待认证进项税额与电子税务局待认证进项税额一致。
3.写凭证,科目为:应交税费-进项税额调整-增值税(开票);贷方科目为:应交税费-应交进项税额-增值税(开票)。
4.完成调账后,将调账凭证及明细表通知财务人员,以便更新账簿。
2023-03-02 15:25:49

你好,可能是入账错误导致的
需要把之前错误的分录冲销,然后做一笔正确的分录
2020-01-15 11:09:51
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