老师，我们在做汇算清缴的时候，有张固定资产折旧摊销表，我们去年有处置固定固定资产，在填这张表的时候，是填扣除清理固定资产所结转的累计折旧的余额，还是只填本年计提的？

布兜小新 追问

2019-05-25 10:57

但是这样就和我们账上的累计折旧对不上了啊

文老师 解答

2019-05-25 11:01

累计折旧也是要算处置的部分的累计折旧

布兜小新 追问

2019-05-25 11:41

处置固定资产我的累计折旧就需要减少，我是要填今年计提减去减少的这部分得到的余额吗

布兜小新 追问

2019-05-25 12:58

这样减去后，我今天计提的折旧就是负数了？

文老师 解答

2019-05-25 13:16

累计折旧的要加上今年处置的部分固定资产的累计折旧

布兜小新 追问

2019-05-25 15:19

好吧， 这样固定资产折旧摊销表折旧一栏是负数也没关系吗

文老师 解答

2019-05-25 15:23

不应该是负数啊，截图看下

布兜小新 追问

2019-05-25 15:50

就是我们固定资产比较少，今年折旧也比较少，处理的固定资产对应的折旧比较多，今年的折旧减去处理的折旧就是负数了

布兜小新 追问

2019-05-25 15:50

这应该怎么处理呢

文老师 解答

2019-05-25 15:55

就是您的固定资产也需要吧把处置的固定资产原值也填上去

布兜小新 追问

2019-05-25 16:00

但是处理了就没有固定资产了啊

文老师 解答

2019-05-25 16:17

但是您需要体现本期的折旧额的，所以要算的

布兜小新 追问

2019-05-25 22:01

老师，就是算上去也是负数啊，我们那个处置的固定资产价值比较大，所以之前产生的折旧比较多，今天一处置，结果累计折旧的借方金额就很大，就差变成负数了

文老师 解答

2019-05-26 10:02

就是您处置的原值也加上去，比如您现在期末的原值余额是500，处置资产的原值是10000，折旧是9000，那您的原值就填10500