我想请教一下，我这个月支付上个月的货款，借:应付帐款，贷:银行存款，现在问题来了，如果我这个月4月9日购买了一些材料，我20号才付款，那么我应该做应付帐款还是相应做库存商品/原材料呢

棒棒糖 追问

2019-05-24 22:19

我们是内账老板说不做原材料科目，那要做什么科目好，本来所购买回来的东西都是车间用的材料

答疑郭老师 解答

2019-05-24 22:20

这个是用来生产的吗
买来直接用？

棒棒糖 追问

2019-05-24 22:25

有用来生产的也有直接用的，直接用的我就当外购成品，因此分录就是借:库存商品，但是买回来是配件或材料，需要车间加工的，如果不做原材料那要做什么适当

答疑郭老师 解答

2019-05-24 22:36

买回来直接用的借生产成本贷银存比较合适
买回来在仓库记周转材料吧，这个允许吗
你不记原材料你，盘点的时候不好核对了

棒棒糖 追问

2019-05-24 22:39

没办法，领导说不设原材料这个科目

棒棒糖 追问

2019-05-24 22:40

还有想问一下车间所产生的各种各样的费用，例如差旅费，过桥费的，正常分录是借:制造费用，贷:现金，结转的时候就借:生产成本，贷:制造费用，现在能不能直接做成:借:生产成本，贷:现金

棒棒糖 追问

2019-05-24 22:41

还有，买回来是外购成品，直接销售的，怎么是做生产成本

棒棒糖 追问

2019-05-24 22:44

而且周转材料，是针对包装物，低值易耗品，如果原材料纳入周转材料，有点不妥

答疑郭老师 解答

2019-05-24 23:07

可以的，但是有个问题你加到那个商品里面，你这样核算成本就不准确了

答疑郭老师 解答

2019-05-24 23:07

是不妥，但是你得有库存，你也没有领用，你的制造费用每月都分摊吗

棒棒糖 追问

2019-05-25 11:59

不设制造费，所以这个内帐我做得好纳闷

棒棒糖 追问

2019-05-25 12:01

现在生产管理人员所产生的过桥费，油费，还有餐费，正常是借:制造费用，贷:库存现金，但现在是:借:生产成本，贷:库存现金，在月末，我都不知如何结束

棒棒糖 追问

2019-05-25 12:07

还有，我们平时私户独立所付的开票税金，我一直的分录都是借:管理费用  贷:办公费，但老板说不行，那请问怎么做分录好

答疑郭老师 解答

2019-05-25 14:05

内账你核算具体的产品的成本吗
核算的额需要把制造费用结转到生产成本