汇算清缴农产品企业，外包装物品没有发票记录，所得税也没有税前扣除，行吗？

阳阳 追问

2019-05-24 20:51

没有调增，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-05-24 20:53

你好，做了无票费用，汇算清缴没有做纳税调增处理？

阳阳 追问

2019-05-24 20:59

对，

阳阳 追问

2019-05-24 20:59

代理公司告诉我，这样没关系

阳阳 追问

2019-05-24 21:01

他说农产品是免税的

邹老师 解答

2019-05-24 21:03

你好，虽然是免税，但是该调增的还是得调增才是 啊

阳阳 追问

2019-05-24 21:11

是必须调增是吗

邹老师 解答

2019-05-24 21:15

你好，是的，无票费用支出需要按规定调增
哪怕调增不涉及纳税，也是需要做调增处理才是的

阳阳 追问

2019-05-24 21:20

代理公司所说的农产品免税，是哪个政策呢

邹老师 解答

2019-05-24 21:20

你好，是企业所得税关于农业生产者销售自产农产品免征企业所得税的规定

阳阳 追问

2019-05-24 21:23

没有销售自己自产的农产品呢

阳阳 追问

2019-05-24 21:23

就从合作社或果农那里采购回来，外包装好销售给永辉超市这种的呢

阳阳 追问

2019-05-24 21:24

还有公司是注册合作社的

邹老师 解答

2019-05-24 21:26

你好，这种情况（不是自产农产品）是不免征企业所得税的

阳阳 追问

2019-05-25 06:51

这个所得减免是免征企业所得税的意思吗？

邹老师 解答

2019-05-25 08:58

你好，是的，根据你提供的表格是免征了企业所得税

阳阳 追问

2019-05-25 09:01

是农产品，小微企业的税收优惠吗？有这个优惠政策吗？

邹老师 解答

2019-05-25 09:02

你好，如果是自产农产品免征企业所得税
如果是外购销售，小型微利企业，应当减免15%才是，按10%的税率计算企业所得税

阳阳 追问

2019-05-25 09:06

那我还真郁闷了，这个减免企业所得税的金额是怎么来的 

邹老师 解答

2019-05-25 09:07

你好，那就需要咨询填写减免税额的人员，是不是对相关政策理解有误
如果是自产农产品免征企业所得税
如果是外购销售，小型微利企业，应当减免15%才是，而不是全额减免

阳阳 追问

2019-05-25 09:12

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-05-25 09:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢