老师你好 在2018年底的时候审计让我们调整一笔分录 交了一笔企业所得税 但是现在汇算清缴的时候发现我们不用交所得税还要退税 （外贸公司）， 那我们这笔分录要给冲回吗

北纬44度 追问

2019-05-24 19:08

北纬44度 追问

2019-05-24 19:08

这是调整分录

郭老师 解答

2019-05-24 19:41

实际缴纳了税吗？

北纬44度 追问

2019-05-24 19:47

没有，那个是补提的分录

北纬44度 追问

2019-05-24 19:47

但是第四季度预交所得税了

郭老师 解答

2019-05-24 20:19

你18年有税法和会计利润不一致的吗

北纬44度 追问

2019-05-24 20:29

是一致的

郭老师 解答

2019-05-24 21:49

那对方这个是什么意思
地延所得税资产，是你会计利润交13097.87，税务局要求交122189.01，它们之间的差异记地延所得税资产
你有差异的地方

北纬44度 追问

2019-05-25 11:57

这个是审计喊补提的应交所得税，最后税审汇算是不用交这么多，存在这个差异

郭老师 解答

2019-05-25 16:08

你这个应该是交了税的
你看下交税凭证有吧