老师，其他应付款-某公司贷方有180万，但这个公司注销了，我怎么处理呢

好巧不巧 追问

2019-05-24 15:38

对方注销了，从2014年到现在的了，要还是还给以前的股东吗

邹老师 解答

2019-05-24 15:43

你好，不需要偿还做这个分录
借；其他应付款-某公司，贷；营业外收入

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:05

老师，做这个分录是要交企业所得税吗？那要交多少税，怎么算呢？如果偿还给股东个人可以的吗

邹老师 解答

2019-05-24 16:06

你好，需要计入利润总额计算企业所得税，需要缴纳多少，需要看利润总额是多少才知道的 
这个是欠的的其他公司的，而不是欠股东的，所以是不能偿还给股东个人的

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:07

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:08

老师，每年都亏损呢

邹老师 解答

2019-05-24 16:10

你好，那就填写应纳税所得额负数，然后把亏损结转到以后年度弥补就是了

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:14

老师，如果我放在2018年，那我是要填企业所得税表A101010其他那行吗？还要填哪个表吗？交多少税是自动带出来的吗？

邹老师 解答

2019-05-24 16:17

你好，如果我放在2018年，这个是什么意思？

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:19

放在2018年出这笔分录，借：其他应付款  贷：营业外收入

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:21

企业所得税申报表怎么填

邹老师 解答

2019-05-24 16:23

你好，在收入明细表的营业外收入——其他栏次填写

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:30

老师，2018年亏损368669元，然后做这笔营业外收入1800000，1431331元就要交企业所得税吗？是X25%吗

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:31

还是填了自动带出来交多少税呢

邹老师 解答

2019-05-24 16:33

你好，你这个亏损368669元没有包括营业外收入180万吗？

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:33

没有的

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:33

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:35

邹老师 解答

2019-05-24 16:35

你好，这样弥补亏损之后的应纳税所得额 是0，不需要补交企业所得税啊

好巧不巧 追问

2019-05-24 16:39

老师，如果2018做这笔分录2018年就不用交企业所得税是吗？我还不太懂弥补亏损之后的应纳所得额怎么算出来的

邹老师 解答

2019-05-24 16:47

你好，调整之后的应纳所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减—弥补以前年度亏损

好巧不巧 追问

2019-05-24 19:44

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-24 19:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢