老师好，土石方工程项目用的充值油卡费用发票收到是计入工程施工合同成本吗

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 14:49

老师你好，月末计提附加税和增值税是借应交税费-增值税-转出未交增值税 工程结算营业税金 贷应交税费-增值税-未交增值税  应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？

bamboo老师 解答

2019-05-24 14:56

借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～未交增值税
借 税金及附加
贷 应交税费～附加税等

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:00

老师你好，当月如果有红冲发票需要做账务处理做分录吗？

bamboo老师 解答

2019-05-24 15:05

当月如果有红冲发票需要做账务处理做分录

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:14

红冲发票的原因是上个月多开了没有作废，次月红冲，那这两笔分录要怎么做才能做平

bamboo老师 解答

2019-05-24 15:15

您上个月多开的发票有没有做账务处理

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:19

没有做账务处理，申报税的时候也没报这一笔，但是这个月红冲的发票减了这笔收入才做的申报，我是不是需要修改申报表，然后再做账务处理

bamboo老师 解答

2019-05-24 15:23

那您申报的时候没有申报这个需要作废的发票么

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:26

当月开具这发票的时候没有申报这个需要作废的发票

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:27

由于企业有留抵税，如果没有修改申报等年报结束了再修改这个有直接的影响吗？

bamboo老师 解答

2019-05-24 15:27

那您应该也一起申报的啊 已经过了申报期 您要修改申报表的话 那得去大厅了

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:29

那这个修改了报表之后还需要做账务处理吗

bamboo老师 解答

2019-05-24 15:33

修改了报表之后还需要做账务处理
跟正常开具的蓝字发票做一样的账务处理

回忆的沙漏 追问

2019-05-24 15:34

然后次月红冲之后做红冲分录处理是么

bamboo老师 解答

2019-05-24 15:35

是的 次月红冲之后做红冲分录处理