老师，报表其他应收款有50万，是很22年10月之前的帐，找不到明细了，只有一个（22年10月之前）总共的二级科目。年底想着把遗留的处理一下，这个怎么弄啊？

董孝彬老师 解答

2025-11-14 16:59

您好，得尽全力去查银行流水和旧凭证，实在找不到明细了，就写个详细的情况说明，讲清楚这笔钱怎么来的、你费了多大劲去找的、为什么现在确定要不回来了，然后让老板或公司管理层签字批准，这是最重要的证据；拿到批条后，账上直接做一笔分录：借：营业外支出500000，贷：其他应收款500000，这样账就平了；最后，因为50万不是小数目，最好拿着你的情况说明和批条去问问税务局或者专管员（不过现在税务一般是不给决定的，说企业自己定，最好是调增，没有税务风险），确认这笔损失能不能在交企业所得税时扣掉，如果可以就不用多交税，不行的话明年汇算清缴时再把它加回来，这样整个流程就合规了。

小鱼 追问

2025-11-14 17:09

好的，老师。还有股东转进来的钱有60多万，有三年累计的。能年底全做还款吗？

董孝彬老师 解答

2025-11-14 17:09

您好，还款得有钱给股东嘛，能还款的，

小鱼 追问

2025-11-14 17:11

还有老师，公司有未分配利润，一直没有分配，也没有提盈余公积。怎么处理一下

小鱼 追问

2025-11-14 17:15

股东借给公司的都有明细，只是时间久了。

董孝彬老师 解答

2025-11-14 17:15

哦哦，那提10%法定公积金
借：利润分配-未分配利润   贷：盈余公积

小鱼 追问

2025-11-14 17:18

好的老师，谢谢

董孝彬老师 解答

2025-11-14 17:23

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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