交增值税和附加税怎么做账？

故事很长 追问

2019-05-24 08:42

小规模纳税人怎么做？计提分录和付款分录

邹老师 解答

2019-05-24 08:43

你好
小规模增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
附加税
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税  贷；银行存款

故事很长 追问

2019-05-24 08:49

交增值税还需要先确认收入？

邹老师 解答

2019-05-24 08:51

你好，是的，如果不做收入分录，你直接做缴纳增值税分录，会导致应交税费——应交增值税出现负数余额的

故事很长 追问

2019-05-24 08:52

但是，我前面做账已做收入了

邹老师 解答

2019-05-24 08:53

你好，前面已经做了收入分录，那现在就只需要做缴纳增值税分录就可以了

故事很长 追问

2019-05-24 10:29

我收入都是记含税金额

邹老师 解答

2019-05-24 10:30

你好，收入是计入不含税金额才是的

故事很长 追问

2019-05-24 10:34

小规模纳税人不超过30万不用缴税，那我怎么冲回这笔增值税

邹老师 解答

2019-05-24 10:37

你好，既然是符合免税条件，怎么还缴纳了增值税呢？

故事很长 追问

2019-05-24 10:37

那我已经记含税收入了，那我重新做回，借：应交税费_应交增值税
            贷：主营业务收入
这样可以吗？

邹老师 解答

2019-05-24 10:39

你好，做含税收入调整到不含税应当是这样做调整分录才是啊
借；主营业务收入
贷；应交税费_应交增值税

故事很长 追问

2019-05-24 11:15

小规模纳税人，开票不到30万免税，那我的应交税费~应交增值税有数了，我怎么冲回来？

邹老师 解答

2019-05-24 11:17

你好
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免     
做了这2个分录之后， 应交税费-应交增值税的余额是0