比如别人来交尾款 前期的房款已经结转了，而且还是含税的。现在开的是不含税，这个我要怎么操作

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 19:49

那这一比金额我要怎么做呢

江老师 解答

2019-05-23 19:50

按正常的现在的账务处理做收入处理
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 19:53

不是没有税还要做税费？

江老师 解答

2019-05-23 19:54

这个现在本身就是交增值税的。

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 19:57

但是这边都没有做这个税    都是最后才结转的

江老师 解答

2019-05-23 19:58

这个属于延迟确认收入，对于房产开发业，这个预收账款都是需要确认收入的

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 20:02

就是最后才会结转成本  才会开有税的票     是一起    没有单独的呢，比如尾款是50块钱，开的不含税金额也是50，那前期都结转，就这笔50块钱的处理

江老师 解答

2019-05-23 20:04

这个没有免税的。这个也是需要交税的。对于老项目，可以简易计税，没有说是免税，除非是办理了免税税务审批同意免税。

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 20:07

也就是说，这一笔金额在后期还是要重新开含税的票？

江老师 解答

2019-05-23 20:08

是的，这个必须开含税的票确认收入交增值税
到什么山头唱什么歌，营改增了必须交增值税了。

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 20:11

那如果产生退税，退的税该怎么弄

江老师 解答

2019-05-23 20:13

退税是看是因为什么退的税，才能说做什么分录，减免税计入营业外收入

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 20:16

就是去税务局退之前没有改交的增值税

江老师 解答

2019-05-23 20:16

退了税再说，是否能够退税还不一定。

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 20:19

那如果退不了   怎么预缴申报税时填哪里抵扣？

江老师 解答

2019-05-23 20:20

预缴申报，肯定是有预交的理由，如外地施工企业，这个需要外地预交税款。这个是不退税的。

会计学堂-袁老师 追问

2019-05-23 20:23

就是这个申报的时候在填写时不通过，不知道填写在哪个位置

江老师 解答

2019-05-23 20:25

这个不用填写，找出原因才能填写，填写后税务不认，因此不会让你通过。‘你认为是预交，税务还认为是应交的税款。