老师，财务报表（季报），应付工资是税前工资吗？年初数和期末数应该怎么处理

???? 追问

2019-05-23 17:26

我的意思是，负债表中的应付工资，是填一个季度的员工工资总额吗

江老师 解答

2019-05-23 17:27

这个看你填写是一季度的资产负债表，就是看应付职工薪酬科目的余额。年初数就是年初的余额。期末数就是期末的余额（季度的期末余额）

???? 追问

2019-05-23 17:32

公司是季报的，3月底刚成立，那么我在做财务报表的时候，月初余额是0？期末数就是3～6月份的员工工资总数吗？

江老师 解答

2019-05-23 17:34

这个是按平均数处理。

???? 追问

2019-05-23 17:34

没有明白，可以详细解答一下吗

江老师 解答

2019-05-23 17:35

（期初数+期末数）/2=平均人数

???? 追问

2019-05-23 17:37

期初为0，季度期末为6万的话，平均人数就是3万，那么应付工资就是6万吗？

江老师 解答

2019-05-23 17:39

你是想算平均人数，还是想算平均资产，这个都是这样的公式

???? 追问

2019-05-23 17:40

我就是没有明白，负债表中的应付工资应该怎么填，以什么为基本

江老师 解答

2019-05-23 17:57

填写应付职工薪酬的期末余额

???? 追问

2019-05-23 17:58

就是简单点理解，就是3个月工资的总额吗

江老师 解答

2019-05-23 17:58

就是3月末的期末余额，不是总额，付款了就减少总额

???? 追问

2019-05-23 18:05

财务报表不都是一个月一报吗？季报时候也会让你选时间段吗1月、2月、3月的这种

???? 追问

2019-05-23 18:13

假设资金成本是10万，员工工资是6万，那应付职工薪酬是4万？

???? 追问

2019-05-23 18:34

我可以理解成，如果给员工发放了的话应付工资就是零，没有发放就写3个月的，看做账时候工资怎么做的，期末有数字就是没有发放了的？

江老师 解答

2019-05-23 19:24

财务报表看公司的税种认定。就是可能是月报也可能是季度申报

???? 追问

2019-05-23 19:25

那给员工发放了的话应付工资就是零，没有发放就写3个月的，看做账时候工资怎么做的，期末有数字就是没有发放了的？

江老师 解答

2019-05-23 19:26

这个个税的工资申报，没有就是零申报

???? 追问

2019-05-23 19:29

老师，请您详细的解答一下：就是3月末的期末余额，不是总额，付款了就减少总额，您说的这句话，我真的不是很清楚，负债表中应付工资是什么意思，什么是减少总额？是用资金成本减去工资吗？剩下部分是应付工资？

江老师 解答

2019-05-23 19:32

期末余额，你明白了吗，就是看明细账的期末余额，登记过账的都是知道期末余额是什么？总额是发生额。期末余额就是资产负债表的某个时间点的数据