2018年度做的暂估的库存商品，一直到2019年5月16日才收到发票，还没有进行纳税调整，请问19年5月16日的发票还能用于冲减18年的暂估了吗？

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-23 13:54

有一个问题挺担心的是因为19-5-16开具的进项发票是9税的（农副产品），18年的时候是10税的，这个有什么问题吗？

bamboo老师 解答

2019-05-23 13:55

业务是去年发生的话 那对方应该给您开具10%的发票

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-23 13:59

但是对方拒绝开具10税的发票

bamboo老师 解答

2019-05-23 14:01

那您以后还跟对方合作么 如果不的话 可以跟对方税务联系 不按照规定开具发票

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-23 14:05

还是要合作，是我们的大的供应商，现在因为18年的暂估缺失的最大，金额多，所以没有办法开来9税进项发票票也得，继续用于冲减18年的暂估，只是不知道风险有多大。

bamboo老师 解答

2019-05-23 14:07

如果税务不来人工查账 一般系统不会发现

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-23 14:10

还想请问下，一直都说审计是企业的自愿行为，如果不做审计可以吗？会有什么问题吗？

bamboo老师 解答

2019-05-23 14:18

不做审计可以的 除非当地税务局有硬性要求