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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-23 11:40

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

程辰 追问

2019-05-23 11:41

哦，好的。营业外收入需要缴纳增值税吗？

程辰 追问

2019-05-23 11:42

还有税金及附加上月计提的比本月交的多的部分也做营业外收入吗？

张艳老师 解答

2019-05-23 11:45

1、计入营业外收入不交纳增值税的，这个是要加计抵减增值税的金额，但是这个是要交纳企业所得税的

张艳老师 解答

2019-05-23 11:45

2、可以计入营业外收入，也可以反冲回多计提的部分金额。

程辰 追问

2019-05-23 11:47

好的，谢谢！

张艳老师 解答

2019-05-23 11:47

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2019-05-23 11:40:01
加计扣除不需要结转 计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2019-06-03 12:52:59
加计抵减？根据你进项税额*10% 或者是15%
2020-04-24 09:02:02
借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2019-05-31 09:23:38
需要的借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者是营业外收入。
2020-05-28 15:37:48
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