老师，您好？我公司商贸企业代付A.B两家公司每月电话费，从我公司对公转款到电信公司，开具的话费普通发票是我公司的抬头，那么这种情况，能否使用话费分割单？A.B公司是否可以税前抵扣！

颖 追问

2019-05-23 09:01

没有租赁合同，相当于是代付，之间签订话费代付协议这种情况。

小惑老师 解答

2019-05-23 09:18

企业作为单一承租方租用办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。此时严格来讲出租方也应开具分割单，只是出租方承担的比例为零。这样的形式可以进行分摊的

颖 追问

2019-05-23 09:40

我们企业也有部分电信费用自己承担，然后在帮其他两家公司代付费用，只是收到发票开头是我家公司，这种情况！能否分摊，其他两家公司可否睡前抵扣

小惑老师 解答

2019-05-23 09:43

如果你们存在租赁关系，这样是可以分摊的

颖 追问

2019-05-23 09:57

还有另一个问题，现在汇算清缴，有个销售折让.退回的账载基础与计税基础的区别是什么？

小惑老师 解答

2019-05-23 10:06

账载和计税基础都是一样的

颖 追问

2019-05-23 10:56

金额怎么填呢？直接开票体现的折扣，还需要填写吗？直接写0吗？

小惑老师 解答

2019-05-23 11:02

折扣不需要填写，直接填写折扣后的金额

颖 追问

2019-05-23 11:07

好的，谢谢

小惑老师 解答

2019-05-23 11:33

不客气祝您学习愉快！