工商年检需要准备什么资料

小草 追问

2019-05-22 21:13

你好老师，商贸公司用的商品进销差价，现在盘点实际库存调整账面库存商品数，请问怎么调整？

邹老师 解答

2019-05-22 21:14

你好，实际盘点的课程商品的售价与账面库存商品售价不一致？

小草 追问

2019-05-22 23:02

嗯嗯，不一致，完了需要怎么处理？还有实际盘点的库存数是零售价，包含税的对吗？

邹老师 解答

2019-05-23 08:09

你好，需要查明原因，然后做盘盈或盘亏处理
盘点的库存是含税售价金额

小草 追问

2019-05-23 09:13

我账上现在的库存商品是估的卖价。现在实际盘点库存的话也是卖价对吗？

邹老师 解答

2019-05-23 09:14

你好，是的，按售价进行判断的

邹老师 解答

2019-05-23 09:15

你好，是的，按售价进行盘点的

小草 追问

2019-05-23 09:17

然后比如实际盘出的卖价大于我账上的库存商品，我是不是应该做借库存商品，贷商品进销差价，如果盘出小于账面库存数我是不是做相反分录？

邹老师 解答

2019-05-23 09:17

你好，与库存商品对应的科目是待处理财产损益，而不是商品进销差价

小草 追问

2019-05-23 09:18

然后是不是还要调整成本，当时多结的或者少结的我要处理完，这个我不知道怎么做？

邹老师 解答

2019-05-23 09:19

你好，这个是盘点的盘盈或盘亏，之前结转的成本不需要调整的

小草 追问

2019-05-23 09:20

目前是这样的，老师，麻烦你看下

邹老师 解答

2019-05-23 09:21

你好，针对这个还有什么疑问吗？

小草 追问

2019-05-23 09:21

能帮我写下分录吗？万分感谢！

邹老师 解答

2019-05-23 09:22

你好，是盘盈还是盘亏？你给出的余额表是不知道盘点情况的

小草 追问

2019-05-23 09:24

盘出来比账面多

邹老师 解答

2019-05-23 09:24

你好，借；库存商品，贷；待处理财产损益
借；待处理财产损益，贷；管理费用等科目

小草 追问

2019-05-23 09:28

老师这样做就完了吗？我认识的会计跟我说调整完库存之后，需要把成本倒挤出来当时多结的少结的处理好就行

邹老师 解答

2019-05-23 09:29

你好，是的
之前结转的成本也有错误吗？

小草 追问

2019-05-23 09:31

有错误

邹老师 解答

2019-05-23 09:32

你好，之前结转的成本有错误，就调整结转成本分录就是了