使用明星肖像，付给明星24万，代扣代缴个税，可以拿到完税证明，但是24万明星个人不给开发票，会计需要怎么做账呢？

江老师 解答

2019-05-22 17:39

可以整理相关的资料到税务局代开，以明星的名义进行代开。 需要身份证复印件

江老师 解答

2019-05-22 17:44

这个就是以明星的名义才能开到发票。因为钱是明星拿了。
具体的资料有：1、明细的身份证复印件；2、公司的劳务合同复印件；3、公司经办人及法人身份证复印件、4、公司营业执照复印件；以及公司扣税的银行卡，盖公章，带公章办事。

江老师 解答

2019-05-22 17:49

公司需要与明星之间存在签订劳务合同。弄不齐就是无法开票，无法在税前列支费用。为了税也是想方设法的弄。

江老师 解答

2019-05-22 17:51

那就无法开具发票。

江老师 解答

2019-05-22 17:53

这个也是可以做账务处理的，只是说公司会多交企业所得税，在企业所得税年报时调增应纳税所得额处理。

江老师 解答

2019-05-22 17:57

这个看你们的利润了，利润影响这个税率

江老师 解答

2019-05-22 18:00

按2019的企业所税政策，不是固定的了。
100万元以下的利润是按5%征税，100万元至300万元的利润是按10%进行征税，300万元以上的利润是按25%征税。

江老师 解答

2019-05-22 18:01

有不明白的问题再咨询

江老师 解答

2019-05-22 18:03

正常做账务处理。计入销售费用——业务宣传费。

霍小米 追问

2019-05-22 17:35

我企业可以去带开吗？对方不给代开发票的

霍小米 追问

2019-05-22 17:42

相关资料有什么呢？明星的名义应该很难做到

霍小米 追问

2019-05-22 17:42

复印件更难拿到

霍小米 追问

2019-05-22 17:48

明星身份证复印件很难拿到，公司劳务合同是谁的，我们企业吗？

霍小米 追问

2019-05-22 17:50

我们和明星不是劳务合同，只是使用几张照片，所以没有合同

霍小米 追问

2019-05-22 17:52

是啊！那我该怎么操作呢，领导要签这个合同，我需要做账

霍小米 追问

2019-05-22 17:55

哦哦！没有发票会计也是可以做账的，只是要多缴税而已对吗？也就是24万的百分之二十五对吧

霍小米 追问

2019-05-22 17:58

这个税率不是固定的吗？

霍小米 追问

2019-05-22 18:00

哦哦，明白了，谢谢

霍小米 追问

2019-05-22 18:02

做账的分录要怎么写呢？