刚接手了一个单位，发现应交税金-已交税金借方有余额，应交税金其他科目又都是对的。滚动了好几年。 原来的会计的做账 借：已交税金 4万 贷：未交增值税 4万。结转增值税借贷方时最终只有已交税金有余额，当年不产生应交税金也没有留抵，只有应交税金-已交税金有余额

税金计提缴纳结转的如下会计分录是否有问题，结转销项税，借:应交税金-应交增值税-销项税额 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。结转进项税额，借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金，计提税金 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时 借:应交税金-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款。月末结转损益，借:本年利润 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。

答： 你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。

老师，本月缴纳增值税，做会计分录借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金

答： 月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您好！ 每月月底是不是要结转增值税，①借:应交税金-应交增值税-销项 10万 贷:应交税金-应交增值税-进项税额 8万 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 2万 ②借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税

答： 你好，同学是的，你这个结转的是正确的。