年初应交增值税借方余颜1040.74,一直挂到现在，要如何处理？

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:25

有销售，但却使申报表的数字与做账的数字不一致，差异就是这个留抵的，有没有影响？

江老师 解答

2019-05-22 14:27

做了账务处理，就是需要申报表按账务处理进行申报，不然后期税务检查是麻烦

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:29

还是没明白要怎么弄，要不我拍照吧

江老师 解答

2019-05-22 14:30

你拍图片，上传后我帮助你看看

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:35

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:35

增值税是65495.55

江老师 解答

2019-05-22 14:36

的4月期间你是交增值税的。这个留抵增值税应该是抵掉了

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:40

是不是要在申报表里手工填写那个留抵增值税

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:41

这样的话就只交65495.55-1040.74

江老师 解答

2019-05-22 14:41

这个是直接在主表里面自动出来的留抵增值税。无法手工填写

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:42

因为没有手工填写，所以导致每一次的留抵挂在金蝶账上，而没有实致性减少

江老师 解答

2019-05-22 14:43

这个你们肯定是税务上没有申报，税务申报表中没有此数据。就是直接留抵增值税就在税务没有备案

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:44

江老师 解答

2019-05-22 14:46

我明白，就是账务上有留抵增值税，但实际上你肯定是前期的税务申报表没有申报，因此以税务申报表作为基准，将这个进项税做营业外支出处理。无法抵扣。

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:47

您看一下，增值税的期末余额是64454.81，我们这个月实际交税是65495.55

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:48

那这个要怎么处理？

江老师 解答

2019-05-22 14:53

按实际交税的处理，将这个进项税转出
借：营业外支出1040.74
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）1040.74

这个就是与交税的数据

ACC韬光晦迹 追问

2019-05-22 14:53

好的，非常感谢

江老师 解答

2019-05-22 14:56

有不明白的问题再咨询