老师，我公司是一家做软件教学的小规模企业，因教学需要，需要进一台显示设备，然后卖给用我们软件的企业，这个我怎么缴税？

kitty 追问

2019-05-22 14:10

一万左右，但这台设备是要卖出去的，但不是我的主营业务收入，我开票时需要缴税按多少来缴？

月月老师 解答

2019-05-22 14:18

你好，你计入固定资产应该按照3%减2%缴纳税金最少。卖出设备如果是商品就是3%的税率。

kitty 追问

2019-05-22 14:28

那如果计入了固定资产，那我卖出时怎么结转成本呢？分录该怎么写？

月月老师 解答

2019-05-22 15:02

你好，做固定资产清理。

月月老师 解答

2019-05-22 15:03

你好
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税金-增值税
借：固定资产清理
贷：营业外收入

月月老师 解答

2019-05-22 15:04

你好，如果不做固定资产
借：库存商品
贷：银行存款
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税金-增值税
季度不超过30万也可以免交增值税

kitty 追问

2019-05-22 15:40

老师，我平常开的服务费的发票，缴税3%，这个要按多少来缴税？

月月老师 解答

2019-05-22 16:08

你好，也是按照3%缴纳增值税