老师请问，外地预缴的增值税为什么要做转出

流星雨 追问

2019-05-22 10:54

我看了，她们之前做的凭证预缴的时候借 应缴税金——应缴增值税——转出未交增值税
贷方应缴税金——未交增值税
缴税借方应缴税金——未交增值税
贷方银行存款

流星雨 追问

2019-05-22 10:55

这个对吗？我没有明白

江老师 解答

2019-05-22 10:55

这个第一笔是结转增值税的分录，第二笔 结转后再交税处理。

流星雨 追问

2019-05-22 11:07

江老师那这样做没有问题吗？

江老师 解答

2019-05-22 11:10

正常的做法是：
借：应交税费——应交增值税（已交税金），或者是“应交税费——应交增值税（预交增值税）“
贷：银行存款、或库存现金

流星雨 追问

2019-05-22 11:12

谢谢江老师，我开始也是这么想的，但是怕错了，没有明白她们之前做的那个分录

流星雨 追问

2019-05-22 11:13

江老师，这个预缴税款其实不用先结转增值税，在结转后缴对不

江老师 解答

2019-05-22 11:22

这个是用我这个分录，最后进行清算（按项目进行清算），项目完工十天内进行清缴税款

流星雨 追问

2019-05-22 11:27

江老师那清缴税款的分录咋做呢

江老师 解答

2019-05-22 11:30

这个就是正常只会补交税款完毕。预交的税款是不足的。

流星雨 追问

2019-05-22 11:32

哦，谢谢老师

江老师 解答

2019-05-22 11:33

有不明白的问题再咨询

流星雨 追问

2019-05-22 11:35

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-05-22 11:37

祝学习进步，工作顺利！！！