老师，问一下，新公司收到股东代垫款在现金流量表中哪一项里体现？

唯一のsē彩 追问

2019-05-22 11:00

好的，再问一下老师工资的分录怎么做？计提和发放

宋生老师 解答

2019-05-22 11:10

你好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
然后支付，借应付职工薪酬 贷现金等

唯一のsē彩 追问

2019-05-22 11:13

能否具体点？社保费  公积金和个税怎么计提  和支付的时候怎么扣回的分录

宋生老师 解答

2019-05-22 11:20

你好！1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

唯一のsē彩 追问

2019-05-22 11:25

如果个税的话是放在应交税费-个人所得税还是其他应交款-个人所得税？   计提只要工资、社保和公积金单位部分就可以对吧？

宋生老师 解答

2019-05-22 11:36

你好！计提只要计提公司部分。
个税是计入应交税费-0应交个人所得税。在发放的时候计提

唯一のsē彩 追问

2019-05-22 20:28

好的，谢谢老师