上月将收到发票的金额10记成了110录入金蝶（进项税是正确的），如下：借：主营业务成本 110 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2 其他应收款108 当月付款冲销，如下：借：其他应收款 10 贷：银行存款 10 现在多出100，我可不可做相反的分录如下：借：其他应收款100 贷：主营业务成本100？

上月将收到发票的金额10记成了110录入金蝶（进项税是正确的），如下：借：主营业务成本 110 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2 其他应收款108 当月付款冲销，如下：借：其他应收款 10 贷：银行存款 10 现在多出100，我可不可做相反的分录如下：借：其他应收款100 贷：主营业务成本100？

答： 是的。同学。直接做相反分录调整就是

在销项大于进项的情况下，借应收账款 120 贷 应交税金 应交增值税 ～销项税额 30 贷主营业务收入 90然后，结转成本，借 主营业务成本 100 借 应交税费 应交增值税 进项税额 10 贷应付账款 110,这样做对吗、

答： 您好，进项和销项的结转，不要和收入和成本混在一起，可以月末的时候一起结转

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2016年2月时有项目成本暂估，当时做的分录是：借主营业务成本 10 贷其他应付款-暂估10，后换了会计，2016年6月收到该项目材料发票时，做：借主营业务成本10 贷应付账款10，这种情况有很多笔，导致到现在其他应付款-暂估科目贷方余额有100多万，现在想做如下调整：1.借主营业务成本-10贷应付账款-10 2.借其他应付款暂估 10 贷应付账款10 ,这样把暂估的材料款冲掉可以吗?

答： 同学。这是属于账务处理当时没有把预估的冲掉，你现在把之前预估的冲销掉。如果跨年，通过以前年度损益调整。