老师我的2019年1月2月的资产负债表的年初数减期末数就等于利润表本年累计数，可到3月、4资产负债表年初数减期初数不等于利润表本年累计数，可是2019年1月至4月累加净利润等于本年累计数。请教老师我的资产负债表有问题吗？

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:11

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:12

我们公司是制造业2018年11月月末入库库存商品我多入数量了，但当月金额我入对了。2019年3月发现我就做了这个凭证把2018年11月数量冲了。老师你看行不

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:12

你有以前年度损益调整，那么相关金额就是这里了。正常的

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:13

我还需要怎么调分录才能把资产负债表年初数减期初数等于利润表的本年累计数

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:13

是的。同学。把分录调整一下

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:14

老师我还需要怎么调会计分录？

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:15

把你当时那个未分配利润这个科目 改了啊

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:16

老师应该怎么改？请指教

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:17

借：未分配利润    贷：以前年度损益     我应该怎么调分录

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:21

你本来是 要调整什么的

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:22

我们公司是制造业2018年11月月末入库库存商品我多入数量与金额。2019年3月发现我就做了这个凭证把2018年11月数量冲了。老师你看行不

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 10:27

同学。你这个多入了，你应该是冲库存商品和应付账款，而不是以前年度啊

时间$醉人 追问

2019-05-22 10:37

老师：当月生产数仓库点好了，拿着报表让我们会计入产成品(就是每月生产总量)。然后卖的时候再出库。今年三月我发现实际库存与报表库存差1200吨货。最后从表到账查到是我去年11月再入库时多入库存商品了(实际库里没商品怎么卖呀！)。跨年了我就做了以上会计分录。再发现资产负债表年初数减期末数等于利润表的本年累计数

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 13:40

你应该是
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

时间$醉人 追问

2019-05-22 13:52

老师麻烦你看下我就是这样调的会计分录？

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 14:22

如果存在以前年度损益调整，那么你利润表和未分配利润有差额是正常的。

时间$醉人 追问

2019-05-22 14:44

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-22 15:03

不客气，祝你工作愉快