#提问#我们公司是搞培训的，在酒店做会培训，酒店给我们开的会务费发票，有清单显示场地费，住宿费明细金额。我做帐的时候只能挂会务费科目吗？还是可以根据明细挂场地费，住宿费科目？有没有政策依据呀？

路过 追问

2019-05-22 08:48

那老师，这两者分别怎么做账呢？

姜老师 解答

2019-05-22 08:51

职工教育经费包括住宿费、培训费借：管理费用-职工教育经费  应交税费 贷：银行。会务费也包括住宿费和场地租赁费借：管理费用-会务费  应交税费 贷：银行

路过 追问

2019-05-22 08:51

培训是我们的主营业务，公司有数据分析要求，需要明细，就是不知道做帐的时候能不能分开做。

姜老师 解答

2019-05-22 09:26

你们的培训是针对职工的培训还是对外提供培训？

路过 追问

2019-05-22 09:43

做培训的，对外。

姜老师 解答

2019-05-22 09:48

那就根据发票的内日子计入你们的成本，至于发票的内容你可以要求对方根据你的要求开票。

路过 追问

2019-05-22 09:54

发票已经开过了。开的会务费，清单里面有明细。公司有数据分析要求，需要明细的账目。我做账的时候可不可以分开做账，如：挂场地费科目，住宿费科目等分开做。还是只能都做在会务费里？

姜老师 解答

2019-05-22 09:57

可以分开做。根据明细清单分开入账。

路过 追问

2019-05-22 10:03

开的是专用发票，那如果分开的话话餐费对应的进项税额可不可以抵扣了？

姜老师 解答

2019-05-22 10:09

餐费部分不可以做进项税额抵扣，其他的可以。认证后做进项税额转出。