企业所得税年报的职工薪酬支出及纳税调整表里面的职工教育经费账载金额 ，税收金额怎么填

紫楓萧月 追问

2019-05-21 10:26

老师后一句不理解“税收金额如果实际金额超过工资8%的工资的8%”

郭老师 解答

2019-05-21 10:36

比如工资1万，职工教育经费一万按工资的8%填写税收金额。

紫楓萧月 追问

2019-05-21 10:37

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-05-21 10:48

不用客气的，

紫楓萧月 追问

2019-05-21 10:53

老师，工资张载和实际发生都是3339288，职工教育经费286707.84，实际发生19564.8，税收金额是按3339288*8%填吗

郭老师 解答

2019-05-21 10:55

19564.8
实际金额

紫楓萧月 追问

2019-05-21 11:05

那是如果实际发生职工教育经费大于计提的就按按工资张载金额的8%填，如果小于计提的就按实际发生的填

郭老师 解答

2019-05-21 11:08

不是这样的
看你实际金额
实际金额和工资的8%比

紫楓萧月 追问

2019-05-21 11:26

老师还不懂

郭老师 解答

2019-05-21 11:34

你多计提了部分不允许税前扣除知道吗？

紫楓萧月 追问

2019-05-21 11:39

知道，就是不知道合理扣除范围是多少。老师看你实际金额
实际金额和工资的8%比是啥呀

郭老师 解答

2019-05-21 11:44

实际金额大于工资的8%，按工资的8%税前扣除
反之按实际金额税前扣除