老师，之前问的购入电脑送礼，视同销售处理，电脑购入价是4401.71元，税额748.29元，合计5150元我司是小规模想请教下； 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税 这个是按照5150*3%来纳税吗？ 月末结转营业外支出到本年利润吗？不用结转成本了啊

心静如水 追问

2015-09-01 15:50

我是先入库 
借  库存商品  5150 
   贷  应付账款 5150 
 领用送礼 
  借  营业外支出 ？ 
   贷库存商品     ？ 
    应交税费-应交增值税？ 
这分录对吗？还有就是需不需要销售纳税啊

心静如水 追问

2015-09-01 16:13

老师  一开始就是确定送礼   我还有个问题问下老师 这个账户的摘要怎么写啊   谢谢老师了

心静如水 追问

2015-09-01 16:25

老师  那要想在所得税前扣除怎么处理呢？这电脑主要是送做软平台件项目的一个客户

心静如水 追问

2015-09-01 16:29

哦  谢谢老师

心静如水 追问

2015-09-01 16:29

老师  不做营业外支出  可以做其他什么科目吗

心静如水 追问

2015-09-01 16:31

老师  我现在要出去一下  不好意思

邹刚得老师 解答

2015-09-01 15:32

购入的时候全额计入营业外支出5150

邹刚得老师 解答

2015-09-01 16:09

你如果开始就确定是用于送礼，就可以计入营业外支出。如果开始不确定，过了一段时间才用来送礼，视同销售

邹刚得老师 解答

2015-09-01 16:15

其实如果你们不打算在所得税前扣除的话，就写购买电脑用于送礼也行。

邹刚得老师 解答

2015-09-01 16:26

其实只要你做营业外支出，做汇算清缴的时候，审计的人都会关注是什么原因

邹刚得老师 解答

2015-09-01 16:32

用于与生产经营无关的支出，个人建议营业外支出。