我们一个代理商向我们交市场保证金，应该通过对私转账过来，但是他通过对公转账了。而且这个保证金以后如果没有什么大的变动的话还会给他退回去。但是现在他对公转账就会产生发票，这个账怎么做

迪恩 追问

2019-05-20 17:11

那就是    借：银行存款      贷：其它应付款——市场保证金
如果市场保证金不退了，是不是这样写：借：银行存款。贷：营业外收入   企业所得税

俞老师 解答

2019-05-20 18:33

不退了借其他应付款
贷营业外收入
所得税的分录是
借所得税费用
贷应交税费应交所得税