送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-05-20 16:08

账载金额就是会计账簿上的数字,应付职工薪酬--工资科目的贷方
实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方
税收金额就是税法上允许扣除的金额,一般和实际发放额一致。

萌萌哒 追问

2019-05-20 16:32

那怎么抵扣的所得税

张艳老师 解答

2019-05-20 16:41

是按税收金额做企业所得税税前扣除的。

萌萌哒 追问

2019-05-20 16:44

这样填写对吗

张艳老师 解答

2019-05-20 18:14

工会经费的税收金额不对,是根据工资薪金的税收金额×2%计算的

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账载金额就是会计账簿上的数字,应付职工薪酬--工资科目的贷方 实际发放额是应付职工薪酬--工资科目的借方 税收金额就是税法上允许扣除的金额,一般和实际发放额一致。
2019-05-20 16:08:43
你们这个按下面这个计提吗,计提工资这个2020.5.30之前都发吗,发就税收金额=账载金额=实际发生额=应付职工薪酬 工资贷方
2020-05-14 19:17:52
你好,这个是允许抵扣所得税的。
2022-04-01 11:51:04
你好,实际发放的金额
2017-05-10 11:36:15
工资薪金这个 你这个2019年计提2020.5.31号之前发都算这个,要是之前都发,取得是应付职工薪酬 工资 贷方,国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。
2020-05-28 11:52:14
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