老师应交税费企业所得税的借方有余额表示已经交完税了吗

阿禛阿禛 追问

2019-05-20 15:17

老师这个所得税不用计提吗

阿禛阿禛 追问

2019-05-20 15:18

还是直接缴纳就行那呢

庄老师 解答

2019-05-20 15:51

你好，年末要计提的，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税

阿禛阿禛 追问

2019-05-20 16:03

老师原会计在2017年和2018年5月份分别缴纳了两笔企业所得税，都是直接做的借：应交税费--企业所得税贷：银行，所以现在借方有余额，这种情况我还用再做处理吗

庄老师 解答

2019-05-20 16:20

你好，要处理，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交所得税，借利润分录一未分配利润，贷以前年度损益调整