老师，我们请老师讲课培训，个人，付他课酬公账转他个人账户，需要怎么做账，他不能提供发票

明天和意外 追问

2019-05-20 15:03

无票成本呀，那是不是需要最后要纳税调增呀，他是个人，我们需要给他代扣代缴个人所得税么

张艳老师 解答

2019-05-20 15:04

1、是的，所得税汇算清缴是要做纳税调增的。
2、需要代扣代缴个人所得税

明天和意外 追问

2019-05-20 15:05

金额8000，我们需要给他缴纳多少费用呀，就是现在给他转的时候直接扣掉是么，账务如何做呢

张艳老师 解答

2019-05-20 15:10

借：劳务成本/主营业务成本--劳务费  8000
贷：银行存款   6720
       应交税费--应交个人所得税  1280

明天和意外 追问

2019-05-20 15:14

如果他可以去税务局代开发票，也是要缴纳个税是么，这个是按照劳务报酬所得计算个税是么

张艳老师 解答

2019-05-20 15:21

是的，也是要按劳务报酬所得计算个人所得税，只是由于取得劳务费发票，您公司是可以所得税税前扣除的。

明天和意外 追问

2019-05-20 15:30

老师，实务中有没有一种可能是，我从公户转到个人也扣除了个税，个人没有提供发票，也还是可以正常做账不需要调整的可能呢

张艳老师 解答

2019-05-20 15:31

有这样的可能，只要支付的劳务费低于500元，就可以实现，而且还不需要交纳个税。如果超过500元，就需要代开发票了。

明天和意外 追问

2019-05-20 15:40

老师，那如果这个人是拿发票来报销的话，以报销的名义可以直接转给他个人账户么（没有在公司缴纳社保）

张艳老师 解答

2019-05-20 15:47

不建议这样操作，会给您公司带来税务风险的。主要是因为这个老师不是您公司的正式员工，是不能报销费用的。

明天和意外 追问

2019-05-20 16:09

了解了，谢谢老师的耐心讲解

张艳老师 解答

2019-05-20 16:18

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！