请问下上月开的票要作废，是不是要对方把票寄回来，本月再重新开具正确金额的发票？那交了的税款怎么核算？假如本月的金额会比上月的少些，那税款也会少些，那要怎么做？

小臣子 追问

2019-05-20 15:06

那可不可以这样操作，就是我这是给别人优惠了，那我发票已经开出让对方转我上月开的发票金额的钱过来，我实际另外退他优惠的钱，就不用重新开了。

小臣子 追问

2019-05-20 15:07

不过交的税会多一些，但是优惠的金额也不大

张艳老师 解答

2019-05-20 15:13

不是这样理解的，您给别人优惠，可以使用销售折让或销售返利的处理，您虽然按上月多开金额缴纳税款了，但是上月开票金额和本月重新开具发票的金额之间的差额，会抵减本月其他开具的正数发票的税款，不会让您多缴纳税款的。

小臣子 追问

2019-05-20 15:17

那销售返利要怎么处理啊

小臣子 追问

2019-05-20 15:18

就是说像这种情况我可以按销售返利处理，也可以重新开具是吗，那前者怎么处理

张艳老师 解答

2019-05-20 15:24

就是按优惠金额开具红字发票给对方就是了。

小臣子 追问

2019-05-20 15:47

好的，那就不用对方退回发票是吗

小臣子 追问

2019-05-20 15:49

因为这种没操作过，假如优惠500，那我就是开500的负数发票给对方吗

张艳老师 解答

2019-05-20 15:49

是的，不需要对方退回发票的。

小臣子 追问

2019-05-20 15:51

就是对方会收到我一张优惠前的发票，还有一张销项负数的

小臣子 追问

2019-05-20 15:58

那这样就可以省去要对方退票回来的麻烦了，那是不是只有总金额变多或者错误和取消的情况就必须要重新开具要对方退回，这种优惠减少的情况是可以这样操作。

张艳老师 解答

2019-05-20 16:05

其实只要对方已经入账了，就不用退回发票的。

小臣子 追问

2019-05-20 16:15

那我要缴销的时候怎么办，缴销要原来的发票的呀

张艳老师 解答

2019-05-20 16:20

您这个业务，也不涉及缴销发票啊。

小臣子 追问

2019-05-20 16:21

好吧，还是搞不清楚，谢谢老师了，我自己再想想

张艳老师 解答

2019-05-20 16:24

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利！