老师，我们在做汇算时，报表附注里边有一项，应交税费明细表，里边的企业所得税是填所得税费用吗？也就是汇算交的上一年度的所得税吗？

请问企业所得税会计分录是不是，借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税，为什么主要税金及明细表上没有显示

答： 你好，您的分录是对的，您说的主要税金及明细表是哪个表？

老师，请问跨年的所得税补提，贷方的应交税费--应交企业所得税的二级明细科目是当期所得税费用还是递延所得税费用呢？

答： 你好，就是写所得税费用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们在做汇算时，报表附注里边有一项，应交税费明细表，里边的企业所得税是填所得税费用吗？也就是汇算交的上一年度的所得税吗？

答： 应交税费明细表的话是所有的税费 所得税费用：等于利润表所显示的“所得税费用”，即“当期所得税费用”和“递延所得税费用”之和。