请问老师我们18年的人工入了成本了，但是今年结算的时候工人说他们的工资少了一半，现在老板答应增加，那么这余下的一部分我该怎么入账，如果进入去年的那么后面的成本全部都要调整，如果进入今年的成本那么今年成本肯定就不对了，该怎么办呢老师？

or so 追问

2019-05-20 14:33

是的，当时会计上不知道，只是他们口头说了。然后我们那个会计是入在商品里面和库存一起入了成本。现在又要多加一部分工资，该怎么入呢？之前不是计提的工资，因为这是不固定的小工所以直接入了成本了

郭老师 解答

2019-05-20 14:34

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬
借利润分配到贷以前年度损益调整
把个税去税务局修改了，然后汇算清缴调减你的成本

or so 追问

2019-05-20 14:35

以前没有报个税的，因为入的主营业务成本小工工资

郭老师 解答

2019-05-20 14:37

工资需要报个税，劳务费需要对方开发票