业务员交保证金，我们单位给业务员结算按7.5元算，业务员对外销售9.5元，发货时要暂扣业务员保证金，我们公司在收到客户货款后把差额部分返给业务员，同时恢复业务员保证金，分录具体怎么做

天真的翅膀 追问

2019-05-20 09:53

麻烦老师指导一下：说一下具体业务，发给客户1000kg，应收客户金额9500元，扣业务员保证金7500元，这个分录怎么做，谢谢

小云老师 解答

2019-05-20 10:10

你这7500是从9500里直接扣？还是要业务员给你

天真的翅膀 追问

2019-05-20 10:34

具体业务是：业务员交保证金10000元；发给客户1000kg，应收客户金额9500元，同时我们这边需要记扣业务员保证金7500元（相当于冻结保证金7500元）；客户付货款9500元，同时恢复业务员保证金7500元，这几笔具体分录不太会做，

小云老师 解答

2019-05-20 11:06

借：库存现金10000  贷：其他应付款-业务员 10000  
借：应收账款 9500   贷：主营业务收入  应交税费
借：其他应付款-业务员7500  贷：其他应付款-冻结保证金7500，恢复反分录