老师请问，企业所得税的关联申报什么意思？每个企业都需要申报吗？

笑笑 追问

2019-05-20 09:08

老师汇算清缴后补交了所得税款项，补交部分怎么做分录 啊？

姜老师 解答

2019-05-20 09:45

补缴部分先做计提借：以前年度损益调整  贷：应交水费-企业所得税，缴纳借：应交税费  贷：银行存款，月末将以前年度损益调整科目余额转到利润分配-未分配利润科目。

笑笑 追问

2019-05-20 10:47

老师还想请教您个问题，就是由于公司前期的进项太多，而销项没有那么多，以至于好多进项票已经过期了，但都没有认证，因为要认证的话，整年都不需要交税了！请问老师比如 6月我有进项票 ，但 我不认证了，我在本月把全年的增值税款都缴纳了可以不（按税负先缴纳）？

姜老师 解答

2019-05-20 10:49

可以认证，然后做进项税额转出就不用抵扣进项税额了。

笑笑 追问

2019-05-20 11:09

老师进项税额转出可以没有原因吗？就是进项太多放弃抵扣，然后在进项税额转出其他项填写转出税额吗？

姜老师 解答

2019-05-20 11:13

是的，可以无理由。抵扣是你的权利，你可以放弃权利。

笑笑 追问

2019-05-20 11:18

那老师我可以不进行认证，让他过期吗？也是一样放弃抵扣啊？这样有风险吗？

姜老师 解答

2019-05-20 11:22

不认证不可以，不认证形成滞留票。滞留票税额局会查你们的。如果不认证就不要取得转票，要普票就可以。

笑笑 追问

2019-05-20 11:24

那老师我们公司有好多的进项票都没有认证了、如何处理？还有进行进项税额转出的话，分录怎么做啊？

姜老师 解答

2019-05-20 11:29

进项税额转出借：成本费用  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 过认证期不能认证先做进项税额转出再去问一下税务局工作人员这种情况你们那里的处理方法。

笑笑 追问

2019-05-20 12:22

老师我们的进项没有认证是有原因的，主要就是两套账，收入不做处理，直接入内账，但是供应商会一分不少的给我们开票，所以我去税务话应该怎么说啊？

姜老师 解答

2019-05-20 12:36

只能是说忘记认证了

笑笑 追问

2019-05-20 13:49

谢谢老师

姜老师 解答

2019-05-20 14:14

不客气。。。。。。。

笑笑 追问

2019-05-20 17:20

老师追问个问题，就是职工福利的话，借管理费用  贷记应付职工薪酬   然后借记应付职工薪酬  贷记银行等  假如做了这笔分录我就必须申报缴纳个税吗？申报个税收入中加上福利费吗？

姜老师 解答

2019-05-20 18:19

如果是非货币性福利费用不用缴纳个人所得税。货币性福利费是需要作为收入缴纳个税的。

笑笑 追问

2019-05-21 08:11

那老师如果是非货币福利的，我是直接计入管理费用-福利费   还需要通过应付职工薪酬科目核算吗？（如：全体员工都有的福利应该不需要缴纳个税，假如是抽奖员工抽中的物品这个需要缴纳不？）

姜老师 解答

2019-05-21 08:51

通过应付职工薪酬科目核算。全员都有的福利费是货币资金形式发放的需要交个人所得税。