老师:资产负债表第一季度的期末余额是不是=年初余额加上+本季度的发生额？

江晨 追问

2019-05-19 19:16

老师，资产负债表我没加年初余额，就填的本季度的。情况是这样的，这是一个分公司从17年3月份成立的，独立核算，自负盈亏，没有实收资本，开支是负责人垫付，直到18年年底都没有业务发生，长期零申报。也没建账，17年利润表上亏损11551.14，其他应付款有余额，18年第一季度我申报的时候，资产负债的其他应付款只填了本季度的发生额，没有加上年初余额，更糟糕的其他应付款其余各季度也只填写了本季度的发生额，18年利润表亏损8264元，老师不涉及税款，情况严重吗？18年的财务报表年报和所得税年报都没报呢。18的财务报表要是不是等于第四个季度的数据？

答疑郭老师 解答

2019-05-19 19:25

其他应付款是负债，不是资产
你资产负债表有吗？看左边资产合计

江晨 追问

2019-05-19 19:49

我的是资产负债表中，左边只有负债有余额，右边只有货币资金，其他科目无余额

江晨 追问

2019-05-19 19:51

老师:到18年都没有业务，只有一点儿费用，财务报表的年报其他应付款的金额我能不能调成正确的？调了以后就跟第四季度的不一样了

江晨 追问

2019-05-19 20:06

老师:17年到18年合计亏损两万多，18年的财务报表亏损1万多，我将错就错呢，还是改正呢？这两个哪个风险小？做错报表，不涉及税款，会不会被罚款？

答疑郭老师 解答

2019-05-19 20:08

货币资金每个月分别是多少

答疑郭老师 解答

2019-05-19 20:08

利润表吗？利润表单独一年做，去年的不累计

江晨 追问

2019-05-19 20:31

老师:没多少钱，17年年底货币资金748.86元，18年年底累计应该是435.42元，

江晨 追问

2019-05-19 20:52

老师:到18年年底一直没营业，期初存银行800元，也就是银行扣一下费用，日常一点儿费用都是负责人的钱，17年到18年资产负债表中就填写，货币资金，其他应付款，应付职工薪酬和未分配利润，其他科目都是零。现在的问题是18年的资产负债表这几个科目填的是每个季度的发生额，跟利润表一样只填了本季度的发生数，我年报的资产负债表要不要改呢？不好意思在老师休息的时间还打扰老师。

答疑郭老师 解答

2019-05-19 22:16

建议你去修改下，可以去修改12月末的，其他的时间太长估计税务局也不允许你修改了，把12月资产负债表期末余额修改了，改为正确的
年报根据正确的资产总额来填写