加计扣除在报表里怎么填

董慧 追问

2019-05-18 18:11

加计扣除还有机票的进项税额都在哪个报表的那一列填列

bamboo老师 解答

2019-05-18 18:38

加计扣除填附表四
（二）加计抵减情况
本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写，反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下：
1.第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。
2.第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。
3.第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。
4.第4列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。
5.第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。
若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝第4列；
若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝主表第11栏-主表第18栏；
若第4列<0，则第5列等于0。
计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时，公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。
6.第6列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，按表中所列公式填写。
机票进项填附表二8B跟第十栏