未认证未抵扣的进项税当时直接入账：借方应交税金增值税科目了，后面月底结转时踢出来了。留到下月认证抵扣，当时手工填写科目余额表时把这比没未认证未抵扣的进项税填入了未抵扣的进项税这一栏，下个月科目余额就相差这一比平不了。请问3月分该对当时2月份未认证未抵扣的进项税当时直接入账：借方应交税金增值税科目怎么调整做分录呢？

쟁그랑 追问

2019-05-18 16:28

这个我知道

郭老师 解答

2019-05-18 16:29

没认证借库存商品，应交税费-待认证贷银存
认证之后借进项贷待认证