老师,1、公司给员工代扣代缴的社保会计账务处理及分录是怎么样的?
帅帅
于2019-05-18 15:16 发布 1172次浏览
- 送心意
汪晨老师
职称: 中级会计师,初级会计师
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你好,计提单位缴纳部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
2019-05-18 15:18:16

借:单位管理费用或者业务活动成本 贷:应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金
借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款或者零余额账户用款额度
借:应付职工薪酬-社保 -公积金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷:银行存款或零余额账户用款额度
借:事业支出 贷:资金结存-货币资金或零余额账户用款额度
2020-01-03 11:20:48

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:主营业务成本等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2022-03-14 14:03:35

同学好,计提工资缴纳个税和社保
借:管理费用(生产成本、制造费用、主营业成本) 贷:应付职工薪酬-员工工资
借:应付职工薪酬-员工工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费
借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
借:其他应付款-社保费(个人部分) 管理费用 (公司部分) 贷:银行存款
2020-03-27 14:02:46

总公司做账,还是分公司怎么做账
2021-11-09 10:41:13
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