你好，上月以缴税，本月开发票后，纳税申报表怎么填

你好，上月以缴税，本月开发票后，纳税申报表怎么填

答： 在附表一的未开具栏（第5，6栏）填写负数。

1.这个发票是不是不能开0税率，应该开1或者3的税率？2.针对住宿免税是开出发票直接申报外纳税申报表体现不在开发票的时候体现吧？

答： 是免税这个，生活服务是可以享受免税，五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。 公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。 生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 六、本公告自2020年1月1日起实施，截止日期视疫情情况另行公告。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

前提：房地产老项目5% 按照3%预交收到款给开发票 发票税率5%那么就有疑问了 报税的时候是抽取金税盘里面的 5%的销售额 报税 那么之前交过3% 怎么才能做到5%-3%呢 ？ 是在纳税申报表里面有一列可以填入预交3% 然后自己算出那2%吗 问题重点是 这么算出来的2% 那么跟金税盘抽的数不一样 金税盘是直接抽5% 那么金税三一做交叉比对 一个2%（申报表）一个5%（金税盘）这对不起来啊 还是理解思路有问题

答： 收到预收款时预交3%，开票时按5%交纳，计算出的应交的5%部分先扣减预交的3%不区分对应预收款。有预交余额就可以抵减。不够抵减的补交差额。