请问老师，税收滞纳金入账时错记入增值税，汇算清缴申报如何调整呢，谢谢！

叮当老师 解答

2019-05-18 11:41

老师忘了说了，滞纳金不能税前扣除，所以汇算清缴不用调整。

blingbling 追问

2019-05-18 12:16

老师，主要是因为当时未入营业外支出，导致汇算清缴时，数据与税局的滞纳金入库数据不符，才发现入错了。而且也影响了利润表的利润总额，汇算也不能通过。我想问下，这样是不是要将2018年的账做反结账？或者，能够直接修改财务报表?

叮当老师 解答

2019-05-18 12:23

你好！如果想在税务系统中更改财务报表的话必须去税务大厅才行。自己软件需要反结账，才能更改。

blingbling 追问

2019-05-18 12:36

老师，我还没上传财务报表。
所以，汇算需要与财务报表同步，我自己软件要进行反结账修改17年第四季度的数据即可，对吗？

叮当老师 解答

2019-05-18 12:41

亲爱的学员你好！是的，但是这样工作量巨大，不建议这样操作。可以直接在汇算清缴时，将数据填写税务局入库数据成一样。营业成本那里进行调增。

blingbling 追问

2019-05-18 12:51

确实工作量太大。
在营业成本调增的话，财务报表也要做相应的修改么。
然后我在这个月的凭证中，将去年的账务处理做调整，这样可行么

叮当老师 解答

2019-05-18 12:56

你好！平时的财务报表不用更改，直接在本月进行调整账务就行。

blingbling 追问

2019-05-18 12:58

老师，可是这样的话，汇算清缴就与财务报表上的数据不一致了，税局后台数据比对不会有异常吗？

叮当老师 解答

2019-05-18 13:21

你好！不会的，汇算清缴就是为了调整平时数据不准确的。

blingbling 追问

2019-05-18 13:43

好的，非常感谢老师这么耐心的解答。
老师，我最后再问下，我公司没有做审计报告，所以这样申报汇算清缴有没关系？
我担心税局会以此要求我们提供汇算与报表不符的审计报告。

叮当老师 解答

2019-05-18 13:44

不客气，税务局如果要求了，你们再做也是可以的嘛。最后祝你工作愉快。