想问老师，公司是做酒的，进的酒送人了，要视同销售，可以进价确认销售额和税金吗？

钟 追问

2019-05-18 09:46

这样利润为零企业所得税为零、增值税进项销项相抵也为零，可是要再多拿钱出来，当销售额的？

bamboo老师 解答

2019-05-18 09:47

要再多拿钱出来，当销售额的？ 这个不太明白

钟 追问

2019-05-18 09:52

正常销售要有钱进账——销售额，视同销售的话，销售额怎么办？

bamboo老师 解答

2019-05-18 09:53

借：管理费用——业务招待费
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
送人的直接是费用 不用收钱

钟 追问

2019-05-18 09:55

哦，是这样！还想问，那同样的酒如果做成自用的话，怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-05-18 09:56

自用的话 是员工用么？

钟 追问

2019-05-18 09:57

就是老板招待用的

bamboo老师 解答

2019-05-18 09:59

计入管理费用——业务招待费 进项税额转出

钟 追问

2019-05-18 10:08

借  管理费用—业务招待费    贷  库存商品     借  应交税费—进项税额转出   贷  应交税费—进项税额  对吗？

bamboo老师 解答

2019-05-18 10:09

借：管理费用——业务招待费
贷：库存商品
应交税费——应交增值税——进项税额转出

钟 追问

2019-05-18 10:15

公司的酒本来是打算作为自用处理的，高税率进的想以低税率转出，担心会查出来，那就视同销售好了？但是单子上写了“自用”的字样，有影响吗，还是重新开注明“招待用”？

bamboo老师 解答

2019-05-18 10:19

您的酒有很多种进项税率么？

钟 追问

2019-05-18 10:29

开出来单子里，只有两张在4月的进货里有，别的都没进过，要转出只有两张可以13%转，别的担心会不会查出来，而且，有的酒可能是17%的税进的，后来都没进过货了。

bamboo老师 解答

2019-05-18 10:31

就是您可能是用的17%的酒进行招待 对吧 那您应该对应转出17%的进项税额

钟 追问

2019-05-18 10:34

17%16%应该都有，去年的费用了。不能视同销售吗？

bamboo老师 解答

2019-05-18 10:35

您要做视同销售也可以 按照现在的税率

钟 追问

2019-05-18 10:42

清单角上有“自用”的字样，干脆下个月再做让重开单子，标注“招待用”，这样好些吧？

bamboo老师 解答

2019-05-18 10:43

那您还不如就直接写送客户