老师，你好，公司有一离职员工，当时社保交错了，后来相关人员去社保办理了退保手续，当时把钱退到了公司社保专户里，金额6千元。这个钱没办法转到公司银行账户，我们直接从公司银行账户退了6千给员工。因为公司社保专户里有6千块钱，所以下次交社保时我们会少打6千到社保专户里。那么现在我们有几个问题： 1、退款到公司社保专户里需要做账吗，要的话要怎么做。 2、公司退给员工是不是直接冲以前的费用。借：管理费用-社保 -4500，其他应付款-个人应交社保 1500 贷：银行存款6000

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2015-08-31 10:59

3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理费用的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录，谢谢

丫头追问

2015-08-31 12:29

为什么到现在还没有老师帮我解答这个问题呀

罗老师解答

2015-08-31 15:23

1.退款到公司社保账上需要记账；借银行存款6000 贷管理费用-社保 4500，其他应付款-个人应交社保 1500 ；2.公司退给员工应该只退员工的部分借其他应付款 1500 贷银行存款

精选问题

老师您好，工商年报里的填报说明，单位缴费基数指报问

社保申报表里面的缴费基数 1-12月份所有职工的合计答
端午节公司给员工每个人发了1000元，从对公转账的，问

您好，没错的，您说的没错，记入到福利费里面的。答
合伙企业投资新三版企业，目前合伙企业有二位要退问

合伙企业卖出新三板股权产生的投资利润，必须并入合伙企业生产经营所得，自然人合伙人按5%—35%五级超额累进税率申报（经营所得），不能按20%财产转让所得（分红）申报。政策依据：国税发〔2011〕50号：合伙企业从事股权交易所得，全部纳入生产经营所得；只有被投企业直接分红，才适用20%股息红利单独计税（国税函〔2001〕84号）。答
我们跟客户谈好的价格是fob价，如果客户说帮他先代问

同学，你好不会被要求强制改单为CIF，贸易条款的性质不会因为代垫费用和分开付款改变，依旧可以按FOB报关。答
老师你好，请问一下，企业主营电池换电业务，就是公司问

应当按照销售货物（柜子、电池）开票。答

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