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职称： 税务师,中级会计师

2019-05-17 19:45

你好，你想咨询哪个地方

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2019-05-17 19:45:30
申报表填写 1.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） 纳税人发生加计抵减的，应先填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）——“加计抵减情况”，申报系统能根据加计抵减情况、抵减前的应纳税额自动计算抵减后的应纳税额。 2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 对于适用加计抵减政策的纳税人，若当期有可从应纳税额中抵减的加计抵减额，以抵减后的应纳税额进行填报。具体公式如下： 主表第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”- “实际抵减额”。 主表第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。
2019-07-12 16:47:06
您好 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明 （一）税额抵减情况 1.本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。 2.本表第2行由营业税改征增值税纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。 3.本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 4.本表第4行由销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 5.本表第5行由出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其出租不动产预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。 （二）加计抵减情况 本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写，反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行“合计”等于第6行、第7行之和。各列说明如下： 1.第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。 2.第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。 3.第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。 4.第4列“本期可抵减额”：按表中所列公式填写。 5.第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。 若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝主表第11栏-主表第18栏； 若第4列<0，则第5列等于0。 计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时，公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。 6.第6列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，按表中所列公式填写。
2019-05-17 20:04:27
你好，工程款收入计入服务，不动产，无形资产收入栏次
2018-10-15 09:14:52
对不上什么意思，你根据具体项目填就可以
2019-06-13 20:29:53
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