2018年一笔律师费用，当时没有收到发票但是计入了管理费用，2019年才发现错误并且收到了发票，怎么调账？涉及到汇算清缴的管理费用数据要调整吗？

芳 追问

2019-05-17 19:14

当时是只计入费用了，没有记进项税额的，而且票据是2019年开的，金额跟当时的不一致，还有发票没有收到

文文老师 解答

2019-05-17 19:21

发票金额多还是少？

芳 追问

2019-05-17 19:22

比较大，50万

文文老师 解答

2019-05-17 19:38

发票金额大于计提金额？多余部分是否还需要支付？

芳 追问

2019-05-17 19:38

计提金额大于发票金额，

文文老师 解答

2019-05-17 19:42

汇缴需要调增多计提金额，账务上确认进项
借：应交税费-进项 贷：以前年度损益调整