老师，请问下购买固定资产时支付的订金做了预付账款，后面支付尾款得到固定资产时入账价值按尾款入账了，这是之前财务做账的，那个预付账款一直在那挂着，请问下这个要怎么办呢？

安安 追问

2019-05-17 15:31

那之前已经折旧了的呢

安安 追问

2019-05-17 15:33

之前没有做应付账款，就是直接付尾款的时候就借:固定资产，贷银行存款的

安安 追问

2019-05-17 15:34

要不然我直接做一个借管理费用累积折旧，贷预付账款

meizi老师 解答

2019-05-17 15:39

你好 之前折旧的金额不去调整了 按你这次调整后减去之前的折旧金额后的金额来按年限和折旧法计算之后的折旧额就行了   那你固定资产的时候也应该做贷方的预付账款冲掉才对  不能直接这样做  要把固定资产成本原值体现出来才对

安安 追问

2019-05-17 15:51

老师，那我可不可以这个预付账款直接做固定资产

安安 追问

2019-05-17 15:51

按一项新的固定资产折旧

meizi老师 解答

2019-05-17 16:03

你好 这个预付账款本来就是你固定资产成本的金额的一部分  比如你固定资产本来是2000  你之前预付了1000  你做的时候是按余额1000来做的固定资产    是不可以的 你要按2000来做固定资产 然后折旧才行

安安 追问

2019-05-17 16:47

那现在这个分录要怎么做呢

安安 追问

2019-05-17 16:47

之前固定资产成本是20000预付账款2000

meizi老师 解答

2019-05-17 16:48

先 冲你做固定资产的分录 然后正确的做一笔 借固定资产贷银行或者应付款 预付账款  冲掉预付账款 然后计算余下的固定资产余额来计提折旧 之前少计提的每月不做调整 把后面每月的折旧金额摊上去就行