预付账款的明细科目可以是个人吗？

@ 追问

2019-05-17 14:59

请教老师，我们公司请来大学教授给我们做技术指导，原来签订合同的时候，乙方是学校的名字，当时预付款付了1万，后来合同改了改成了两个大学教授的名字，后来的剩下的十几万也直接付给了教授，我该如何做账？

@ 追问

2019-05-17 15:00

着急，现在不知道如何让对方开发票过来呢？

宋生老师 解答

2019-05-17 15:04

你好！这个要教授开发票给你才行。

@ 追问

2019-05-17 15:05

就是麻烦老师，具体指导下，如何做账呢？教授给开劳务费发票吗？

宋生老师 解答

2019-05-17 15:06

你好！是的。教授开劳务发票。

@ 追问

2019-05-17 15:08

然后，我们打钱是老师私户给教授私户打钱的，是不是这要如何做账？走现金行吗？让教授给收据，但是是十几万呢？   之前预付账款——某学校  ，是不是需要调整为预付账款——教授   这样，

宋生老师 解答

2019-05-17 15:09

你好！你如果私户打私户，可以当现金。你预付的那部分他是退回来还是怎么样?

@ 追问

2019-05-17 15:11

那1万是走的基本户，就那样吧，他们也不退了，

宋生老师 解答

2019-05-17 15:13

你好！那有发票的吗？

@ 追问

2019-05-17 15:14

如果没有的话，那改怎么办呢

宋生老师 解答

2019-05-17 15:33

你好！没有发票，你做是可以做，只是不能税前扣除。

@ 追问

2019-05-17 16:10

让教授去税局代开劳务票啊，可以走现金吗？这样教授们是不是必须要给我们收据呢

宋生老师 解答

2019-05-17 16:10

你好！有发票可以走现金，也可以对公

@ 追问

2019-05-17 16:13

主要是付款时，领导没走基本户，他没这意识，教授去税局代开劳务发票，教授帮助我们研发的平台已经投入使用 ，那么就是   借：无形资产     贷：预付账款    （之前付钱时走的是预付账款）

宋生老师 解答

2019-05-17 16:20

你好！是的。可以这样做分录

@ 追问

2019-05-17 17:10

请教老师，如果教授，前后，我们三个月左右共付款9万，他现在去税局代开发票，需要缴纳多少个税？还有啥节税的方法呢？

宋生老师 解答

2019-05-18 08:31

你好！这个确定不了。每个地方不同，你按5%做预计差不多了。如果他按查账，税金金额就很大了