请教老师，我们公司请来大学教授给我们做技术指导，原来签订合同的时候，乙方是学校的名字，当时预付款付了1万，后来合同改了改成了两个大学教授的名字，后来的钱也直接付给了教授，我该如何做账？急急急急，

@ 追问

2019-05-17 15:04

就是之前，做的是预付账款——某学校，后来，打款也不走基本户了，都是我们领导私自给教授打款，陆续打了十几万了，现在要开发票，是不是应该让对方给写收据，同时让他们以劳务费代开发票呀？真的很急！

郭老师 解答

2019-05-17 15:16

是的，开劳务发票，开收据，你老板打款的银行回单需要有的

@ 追问

2019-05-17 15:16

但是这个不是走的公司的基本户啊，这怎么做账呢？

郭老师 解答

2019-05-17 15:23

借劳务费贷其他应付款，要不让你老板银行回单，目的就是做借款

@ 追问

2019-05-17 15:25

请教老师，教授帮我们做的平台已经开始投入使用，这个借：无形资产   贷：？

郭老师 解答

2019-05-17 15:26

平台具体的是什么？是系统吗？是的话做无形资产，用啥支付的个人账户支付的其他应付款

@ 追问

2019-05-17 15:28

付款时我们做：借：预付账款——教授    贷：库存现金     每月陆续支付    现在终于好了，就是系统，是不是借;无形资产    贷:预付账款呢

郭老师 解答

2019-05-17 15:29

是的，这样做对的

@ 追问

2019-05-17 15:32

以后我们如何摊销啊，这个系统，按照无形资产走的话，需要计提摊销吗？

郭老师 解答

2019-05-17 15:32

需要，完成当月就要摊销，按受益部门借成本费用相关科目贷累计摊销

@ 追问

2019-05-17 15:35

我们这也没啥部门，不直达借方写啥

郭老师 解答

2019-05-17 15:37

这个是干嘛用的，哪里用的，企业主营