老师好，外资企业的投资总额如何计算填写？

快学老师 追问

2019-05-17 14:38

那不就是实收资本吗老师？

邹老师 解答

2019-05-17 14:38

你好，如果有资本公积，也需要一起加上的

快学老师 追问

2019-05-17 14:40

哦！我有点儿明白了老师，那您说以公司的名义跟股东的借款是不是不算？

邹老师 解答

2019-05-17 14:42

你好，这个是不属于投资的

快学老师 追问

2019-05-17 15:00

老师，汇算清缴资产一次性扣除，税会差异以后年度调增，但是到最后的时候会计上还会有残值，那么这个残值在所得税汇算清缴的时候什么时候申报呢？在将来这些资产残值和折旧一样调增可以吗，还是怎么进行其他的处理？

邹老师 解答

2019-05-17 15:05

你好，会计上一次性扣除，税法也是一次性扣除，这样没有差异啊

快学老师 追问

2019-05-17 20:04

老师，会计没一次扣除，是按年折旧，有10%的残值，税法是按原值一次性扣除

邹老师 解答

2019-05-17 20:05

你好，会计上没有一次性计提折旧，那税法方面也不能按一次性计提折旧的，也需要按会计一样按年计提折旧扣除才是的

快学老师 追问

2019-05-17 21:07

2018年新规将单笔500万以下的固定资产可一次性扣除

邹老师 解答

2019-05-17 21:09

你好，是有这个规定
但是你会计上也得一次性计提折旧才可以按税法一次性计提折旧扣除的