送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-17 10:22

你好,你需要补计提0.02的增值税

追问

2019-05-17 10:24

那计提的时候按照发票数来计提的情况

邹老师 解答

2019-05-17 10:25

你好,因为实际缴纳的比计提的多了,所以需要补计提的

追问

2019-05-17 10:31

那计提的时候做得分录是?

邹老师 解答

2019-05-17 10:34

你好,是小规模,还是一般纳税人?

追问

2019-05-17 10:35

小规模

邹老师 解答

2019-05-17 10:36

你好
借;应收账款 等科目     贷;  应交税费-应交增值税

追问

2019-05-17 10:41

??

邹老师 解答

2019-05-17 10:46

你好,针对这个有什么疑问吗?

追问

2019-05-17 10:51

邹老师 解答

2019-05-17 10:53

你好,因为是调整增值税,那贷方就是应交税费——应交增值税
而借方通常是通过应收账款来调整

追问

2019-05-17 10:54

那我是按照发票来计提的情况

邹老师 解答

2019-05-17 10:55

你好,是因为按发票来计提,但是实际缴纳的比计提的多了0.02,所以需要补计提,就需要做上面的调整分录的

追问

2019-05-17 10:56

那这样的情况,实际的应交税费就和发票的税额对不上了?

邹老师 解答

2019-05-17 11:00

你好,是的,需要根据实际缴纳税款对账面做调整,使得账面与申报表数据一致才是的

追问

2019-05-17 11:12

好的

邹老师 解答

2019-05-17 11:16

祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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精选问题
  • 老师好!费用在做账的当期没有回来发票,银行支付了

    您好,这个是可以的,能后期调整

  • 请问因公司拖欠员工工资已离职,员工已仲裁并直接

    那个还是公司申报的

  • 老师您好,这个是小规模这个财务报表怎么填写啊,上

    你好,可以其他应收与其他应付,均填写100

  • 老师您好!请问移动开给我公司的发票怎么在电子税

    你好,他是在开票盘里面开的还是电子税务局 如果是前者的话,让对方给你发过来

  • 公司破产要怎么做

    您好, 以下是公司破产的一般流程: 提交破产申请:公司或债权人可以向人民法院提出破产申请。公司自己申请时,主要是认为公司已经资不抵债,无法再继续经营。债权人申请时,主要是认为债务公司不能偿还到期债务,已出现资不抵债1。 法院受理和指定管理人:人民法院裁定受理破产申请后,需要指定破产管理人。管理人可以由会计师事务所、审计事务所、评估机构,以及清算事务所担任1。 审计和评估:破产企业管理人需要委托审计、评估机构对企业财务进行审计,对企业资产进行评估,以确定企业的资产负债率和企业的财产价值,为下一步的财产处置提供依据3。 接受债权申报:公司的债权人自公告之日起,或者自接到债权申报通知书之日起即可向破产管理人申报债权3。 召开债权人会议:依法申报债权的债权人为债权人会议的成员,有权参加债权人会议,行使表决权1。 变价破产财产和分配:破产财产变价后,由破产管理人制作分配方案,根据法律规定的清偿顺序进行分配。分配方案同样需要经过债权人会议讨论通过后执行3。 破产程序终结:财产分配完成后,破产管理人向申请破产终结;法院收到申请后,可裁定终结破产程序,未得到清偿的债权不再清偿

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